ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА

К балансу за 2011 год

1. Сведения о предприятии:

   0. Полное наименование предприятия: Открытое акционерное общество «Фирма «Квант-ВФ»

   1. Юридический адрес: 160031 г. Вологда, ул. Кирова, 36

   2. Фактический (почтовый) адрес: 160031 г. Вологда, ул. Кирова, 36

   3. Предприятие создано в соответствии с решением учредителя Муниципального унитарного предприятия «Вологдафарм» и являлось его дочерним предприятием с 01.04.96.

Распоряжением № 5 от 09.01.97. председателя Комитета по управлению муниципальным имуществом Администрации г. Вологды учредителем предприятия считается Комитет по управлению муниципальным имуществом, и название предприятия меняется на Муниципальное унитарное предприятие «Фирма Квант-ВФ».

• Распоряжением Комитета по управлению муниципальным имуществом № 223 от 25.09.01. произведена реорганизация предприятия путем присоединения к нему МУП «Аптека № 142 «Катенька» размер уставного фонда – 169528,34 руб.

• Распоряжением Комитета по управлению муниципальным имуществом № 18 от 29.01.04. произведена реорганизация предприятия путем присоединения к нему МУП «Аптека № 132» размер уставного фонда – 2912676,78 руб.

• Распоряжением Комитета по управлению муниципальным имуществом № 87 от 14.03.05. произведена реорганизация предприятия путем присоединения к нему МУП «Аура-СА» размер уставного фонда – 3029039,78 руб.

• Постановлением Главы города Вологды № 1179 от 04.04.2006г. МУП «Фирма «Квант-ВФ» реорганизовано путем преобразования в открытое акционерное общество «Фирма Квант-ВФ».

0. Дата государственной регистрации: 02.05.2006. основной государственный регистрационный номер 1063525098570.

1. Уставный капитал предприятия 2218000,00 руб. Единственным учредителем открытого акционерного общества является муниципальное образование «Город Вологда в лице Администрации города Вологды.

2. Дочерних и зависимых обществ предприятие не имеет.

В состав предприятия входят следующие обособленные подразделения -торговые точки:

Магазин № 1 «Оптика» ул. Мира, 7

Магазин № 2 «Очки» ул. Кирова, 36

Аптека № 137 Технический пер., 48

Магазин № 3 «Оптика на Зосимовской» ул. Герцена ,40

Аптечный пункт Областная детская больница Пошехонское ш.23

Аптека № 142 ул. Ленинградская, 93

Аптека № 132 ул. Панкратова, 71

2. Предприятие является плательщиком ЕНВД и плательщиком по общему налогообложению.

2.1 Предприятие подлежит обязательному аудиту, так как попадает под критерии, установленные ст. 7 Федерального закона от 07.08.01. № 119-ФЗ «Об аудиторской деятельности».

2. Основные элементы учетной политики предприятия.

   0. Учетная политика для целей бухгалтерского учета.

1. Бухгалтерский учет в организации осуществляется бухгалтерией как самостоятельным структурным подразделением под руководством главного бухгалтера.

2. Срок полезного использования по основным средствам определяется на

основании Классификации основных средств, включенных в амортизационные

группы, утвержденной постановлением Правительства РФ от 01.01.2002. № 1.

2.1.3. Начисление амортизации по основным средствам ведется линейным способом.

2.1.4 Малоценные объекты стоимостью не более 40000 руб., а также книги, брошюры

и другие издания списываются на расходы по мере их отпуска в эксплуатацию

и учитываются на счете «материалы».

2.1.5. Ежегодная переоценка основных средств не производится.

6. При списании оценка материалов и товаров производится по себестоимости каждой единицы.

7. Бухгалтерский учет ведется с применением забалансового счета 003 «Товары в переработке» т.к. осуществляется прием заказов из материала заказчиков (остаток на 31.12.2011 - 43 тыс.руб) , счета 001 «Арендованные основные средства» переданы терминалы банком для проведения безналичных расчетов с покумателем (остаток на 31.12.2011 - 68 тыс.руб) .Списанная дебиторская задолженность , по которой истек скок исковой давности учитывается на сч.007 (остаток на 31.12.2011 - 16 тыс.руб) .

8. Возникшие различия между бухгалтерским и налоговым учетом отражены в соответствии с ПБУ 18/02. В связи с переходом на упрощенную систему налогообложения с 2012г. 31.12.2011г. произведена корректировка остатков отложенных налоговых активов, условного дохода, постоянных налоговых активов(обязательств)

9. Предприятие не создает резервы по сомнительным долгам и предстоящих расходов и платежей.

10. Согласно уставу предприятия создало резервный фонд. Отчисление в резервный фонд составляет 10% от уставного капитала, который формировался путем обязательных ежегодных отчислений в размере 10% от чистой прибыли до достижения указанного размера.

- иные фонды

По итогам работы за 2010г. на собрании акционеров , которое состоялось

13.05.2011г. чистая прибыль была распределена следующим образом:

единовременные выплаты работникам- 350 тыс. руб.,

дивиденды – 520,0 тыс. руб.

2. Учетная политика для целей налогообложения.

   6. Предприятие определяет налоговую базу по НДС по мере отгрузки и предъявления покупателю расчетных документов. Ведется раздельный учет товаров с НДС и без. В 2011г. предприятием воспользовалось правом на освобождение от уплаты НДС в соответствии со ст.145 НК.РФ. Предприятие является налоговым агентом по уплате НДС в части платежей по арендной плате.

   7. В целях признания доходов и расходов при расчете налога на прибыль предприятие использует метод начисления.

   8. В целях определения материальных расходов при списании сырья, материалов применяется метод списания по себестоимости каждой единицы.

   9. Срок полезного использования по основным средствам определяется на основании Классификации основных средств, включенных в амортизационные группы, утвержденной постановлением Правительства РФ от 01.01.202. № 1.

   10. По амортизируемому имуществу амортизация начисляется линейным способом.

   11. Покупные товары, стоимость которых уменьшает доходы от реализации этих товаров в оптовой деятельности, определяется по фактической стоимости, в розничной торговле рассчитываются торговые наложения.

   12. Предприятие не создает резервы по сомнительным долгам и предстоящих расходов и платежей.

   13. Предприятие формирует регистры налогового учета, по формам, утвержденным на предприятии с использованием компьютерной техники.

При расчете налога на прибыль расходы не прямого назначения распределяются пропорционального выручке отчетного периода по каждому виду деятельности.

Расходы по предоставлению кредита, проценты по банковскому кредиту, кассовое обслуживание распределены пропорционально выручке за отчетный, налоговый период.

Остальные внереализационные доходы и расходы прямо влияют на увеличение или уменьшение налогооблагаемой прибыли.

4.Финансово-хозяйственная деятельность фирмы

4.1. Характеристика деятельности предприятия за отчетный год.

4.1.1.Предприятие занимается розничной и оптовой торговлей лекарственными средствами, изделиями медицинского назначения и изделиями очковой оптики (линзами, оправами, аксессуарами), оказанием платных услуг населению (ремонт и сборка очков по индивидуальным заказам, прием врача-офтальмолога, мелкий ремонт очков), изготовление населению и лечебно-профилактическим учреждениям экстемпоральных лекарственных форм.

4.1.2. Основные показатели.

Общий объем товарооборота за 2011 год составил 53916 тыс.руб., по сравнению с 2010 годом объем товарооборота вырос на 10,6%, в том числе розничный товарооборот лекарственных средств - 15066 тыс.руб. (рост 6,2%), изделий очковой оптики - 31353 тыс.руб. (рост на 12,5%), оптовый товарооборот медикаментов - 875 тыс.руб. (рост 10,1%), тарифы за изготовление и ремонт очковой оптики, услуги врача, тарифы за изготовление экстемпоральной рецептуры составили 6622 тыс.руб. (рост 12%). Наибольший удельный вес в общем объеме товарооборота сохраняет объем розничного товарооборота (86,1%).

За 2011 год издержки обращения составили 24405 тыс.руб. или 45,3% к товарообороту. По сравнению с 2010 годом издержки возросли на 12,7%, уровень затрат увеличился на 0,9%. Наибольший удельный вес в издержках занимает статья «фонд оплаты труда», удельный вес составил 62,3%, по сравнению с 2010 годом при росте общего объема товарооборота на 12,2%, фонд оплаты труда вырос на 1,7%. Расходы по статье «страховые взносы во внебюджетные фонды» составили 4487 тыс.руб., по сравнению с 2010 годом выросли на 2318 тыс. руб. или в 2,1 раза в связи с увеличением ставок страховых взносов с 2011 года.

Прибыль от торговой деятельности за 2011 год составила 1540 тыс.руб. К 2010 году рост прибыли составил 4,6%. Рентабельность продаж составила 2,86%, по сравнению с 2010 годом рентабельность снизилась на 0,13%.

С учетом внереализационных доходов и расходов, прочих операционных доходов и расходов прибыль до налогообложения составила 870 тыс.руб. Общая рентабельность составила 1,8%, по сравнению с 2010 годом рентабельность снизилась на 0,2%.

4.1.3. По состоянию на 31 декабря 2011 года кредитные договора отсутствуют.

4.1.4. В Форме № 2 изменены показатели стр.2350,2300,2460 за 2010г. так как в 2011г единый налог на вмененный доходи пени по налогам и сборам указаны в строке 2460 поэтому показатели 2010г. приведены в сопоставимое соответствие.

4.1.4. В 2011 году получено и принято к бухгалтерскому учету оборудование на общую сумму 382,5 тыс.руб., а именно: для кабинета врача офтальмолога в аптеку № 142 авторефрактометр URK-700, щелевая лампа ЩЛ-2Б, кондиционеры в торговый зал магазина № 3 и мастерскую магазина № 2, диоптриметр ДО-3 для магазина № 2. Все оборудование приобретено за счет средств амортизации.

4.1.5. По итогам 2011г. образовалась чистая прибыль в размере 867 тыс. руб, которая в дальнейшем подлежит распределению согласно уставу.

Нераспределенная прибыль в бухгалтерском балансе по состоянию на 31.12.11г. указана в сумме 1957 тыс. руб. В том числе: чистая прибыль 2011г. -967 тыс.руб., фонд развития предприятия - 864тыс. руб., специальный фонд - 126 тыс. руб..

Генеральный директор А.И. Симоненко

Главный бухгалтер Е.В. Жмаева