ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА

К балансу за 2010 год

1. Сведения о предприятии:

   0. Полное наименование предприятия: Открытое акционерное общество «Фирма «Квант-ВФ»

   1. Юридический адрес: 160031 г. Вологда, ул. Кирова, 36

   2. Фактический (почтовый) адрес: 160031 г. Вологда, ул. Кирова, 36

   3. Предприятие создано в соответствии с решением учредителя Муниципального унитарного предприятия «Вологдафарм» и являлось его дочерним предприятием с 01.04.96.

Распоряжением № 5 от 09.01.97. председателя Комитета по управлению муниципальным имуществом Администрации г. Вологды учредителем предприятия считается Комитет по управлению муниципальным имуществом, и название предприятия меняется на Муниципальное унитарное предприятие «Фирма Квант-ВФ».

• Распоряжением Комитета по управлению муниципальным имуществом № 223 от 25.09.01. произведена реорганизация предприятия путем присоединения к нему МУП «Аптека № 142 «Катенька» размер уставного фонда – 169528,34 руб.

• Распоряжением Комитета по управлению муниципальным имуществом № 18 от 29.01.04. произведена реорганизация предприятия путем присоединения к нему МУП «Аптека № 132» размер уставного фонда – 2912676,78 руб.

• Распоряжением Комитета по управлению муниципальным имуществом № 87 от 14.03.05. произведена реорганизация предприятия путем присоединения к нему МУП «Аура-СА» размер уставного фонда – 3029039,78 руб.

• Постановлением Главы города Вологды № 1179 от 04.04.2006г. МУП «Фирма «Квант-ВФ» реорганизовано путем преобразования в открытое акционерное общество «Фирма Квант-ВФ».

0. Дата государственной регистрации: 02.05.2006. основной государственный регистрационный номер 1063525098570.

1. Уставный капитал предприятия 2218000,00 руб. Единственным учредителем открытого акционерного общества является муниципальное образование «Город Вологда в лице Администрации города Вологды.

2. Дочерних и зависимых обществ предприятие не имеет.

В состав предприятия входят следующие обособленные подразделения -торговые точки:

Магазин № 1 «Оптика» ул. Мира, 7

Магазин № 2 «Очки» ул. Кирова, 36

Аптека № 137 Технический пер., 48

Магазин № 3 «Оптика на Зосимовской» ул. Герцена ,40

Аптечный пункт Областная детская больница Пошехонское ш.23

Аптека № 142 ул. Ленинградская, 93

Аптека № 132 ул. Панкратова, 71

2. Предприятие является плательщиком ЕНВД и плательщиком по общему налогообложению.

2.1 Предприятие подлежит обязательному аудиту, так как попадает под критерии, установленные ст. 7 Федерального закона от 07.08.01. № 119-ФЗ «Об аудиторской деятельности».

2. Основные элементы учетной политики предприятия.

   0. Учетная политика для целей бухгалтерского учета.

1. Бухгалтерский учет в организации осуществляется бухгалтерией как самостоятельным структурным подразделением под руководством главного бухгалтера.

2. Срок полезного использования по основным средствам определяется на

основании Классификации основных средств, включенных в амортизационные

группы, утвержденной постановлением Правительства РФ от 01.01.2002. № 1.

2.1.3. Начисление амортизации по основным средствам ведется линейным способом.

2.1.4 Малоценные объекты стоимостью не более 20000 руб., а также книги, брошюры

и другие издания списываются на расходы по мере их отпуска в эксплуатацию

и учитываются на счете «материалы».

2.1.5. Ежегодная переоценка основных средств не производится.

6. При списании оценка материалов и товаров производится по себестоимости каждой единицы.

7. Бухгалтерский учет ведется с применением забалансового счета 003 «Товары в переработке» т.к. осуществляется прием заказов из материала заказчиков (форма № 1 стр.991) , счета 009 «Обеспечение обязательств и платежей выданные» так как при получении кредита основные средства и товар в оформляются в залог( форма №1 стр.960) и счета 001 «Арендованные основные средства» ( форма №1 стр.910). Стоимость по счету 003 определяется по согласованию между изготовителем и заказчиком. Стоимость по сч.009 определяется в договоре залога. Полученные и переданные основные средства числятся за забалансовом счете 001 учитываются по стоимости указанной в договорах, актах передачи и иных документах.

8. Предприятие не создает резервы по сомнительным долгам и предстоящих расходов и платежей.

9. По итогам работы за 2009г.согласно уставу предприятия должно создавать –

- резервный фонд. Отчисление в резервный фонд составляет 10% от уставного

капитала, который формируется путем обязательных ежегодных отчислений

в размере 10% от чистой прибыли до достижения указанного размера.

- иные фонды

По итогам работы за 2009г. на собрании акционеров , которое состоялось

23.06.2010г. чистая прибыль была распределена следующим образом:

резервный фонд -18,2 тыс.руб., единовременные выплаты работникам-

210 тыс. руб., на пополнение собственных оборотных средств -322,8 тыс.руб.,

дивиденды – 500,0 тыс. руб.

2. Учетная политика для целей налогообложения.

   6. Предприятие определяет налоговую базу по НДС по мере отгрузки и предъявления покупателю расчетных документов. Ведется раздельный учет товаров с НДС и без. В 2010г. предприятием воспользовалось правом на освобождение от уплаты НДС в соответствии со ст.145 НК.РФ. Предприятие является налоговым агентом по уплате НДС в части платежей по арендной плате.

   7. В целях признания доходов и расходов при расчете налога на прибыль предприятие использует метод начисления.

   8. В целях определения материальных расходов при списании сырья, материалов применяется метод списания по себестоимости каждой единицы.

   9. Срок полезного использования по основным средствам определяется на основании Классификации основных средств, включенных в амортизационные группы, утвержденной постановлением Правительства РФ от 01.01.202. № 1.

   10. По амортизируемому имуществу амортизация начисляется линейным способом.

   11. Покупные товары, стоимость которых уменьшает доходы от реализации этих товаров в оптовой деятельности, определяется по фактической стоимости, в розничной торговле рассчитываются торговые наложения.

   12. Предприятие не создает резервы по сомнительным долгам и предстоящих расходов и платежей. Отчисление в резервный фонд составляет 0,1% от чистой прибыли (устава предприятия).

   13. Предприятие формирует регистры налогового учета, по формам, утвержденным на предприятии с использованием компьютерной техники.

При расчете налога на прибыль расходы не прямого назначения распределяются пропорционального выручке отчетного периода по каждому виду деятельности.

Расходы по предоставлению кредита, проценты по банковскому кредиту, кассовое обслуживание распределены пропорционально выручке за отчетный, налоговый период.

Остальные внереализационные доходы и расходы прямо влияют на увеличение или уменьшение налогооблагаемой прибыли.

4.Финансово-хозяйственная деятельность фирмы

4.1. Характеристика деятельности предприятия за отчетный год.

4.1.1.Предприятие занимается розничной и оптовой торговлей лекарственными средствами, изделиями медицинского назначения и изделиями очковой оптики (линзами, оправами, аксессуарами), оказанием платных услуг населению (ремонт и сборка очков по индивидуальным заказам, прием врача-офтальмолога, мелкий ремонт очков), изготовление населению и лечебно-профилактическим учреждениям экстемпоральных лекарственных форм.

4.1.2. Основные показатели.

Общий объем товарооборота за 2010 год составил 48765 тыс.руб., по сравнению с 2009 годом объем товарооборота вырос на 1,5%, в том числе розничный товарооборот лекарственных средств 14187 тыс.руб.(снижение на 10,9%), изделий очковой оптики 27873 тыс.руб.(рост на 8,8%), оптовый товарооборот медикаментов 795 тыс.руб.(снижение на 10,5% произошло по независящим от предприятия причинам, так как закуп осуществляется лечебно-профилактическими учреждениями в пределах выделяемых им бюджетных средств на медикаменты), тарифы за изготовление и ремонт очковой оптики, услуги врача, тарифы за изготовление экстемпоральной рецептуры составили 5910 тыс.руб.(рост на 5,7%). Наибольший удельный вес в общем объеме товарооборота сохраняет объем розничного товарооборота (86,3%).

За 2010 год издержки обращения составили 21659 тыс.руб. или 44,4% к товарообороту. По сравнению с 2009 годом издержки возросли на 3,0%, уровень затрат увеличился на 0,6%. Наибольший удельный вес в издержках занимает фонд оплаты труда, удельный вес составил 62,3%, по сравнению с 2009 годом при росте общего объема товарооборота на 1,5%, фонд оплаты труда вырос на 0,3%.

Прибыль от торговой деятельности за 2010 год составила 1458 тыс.руб. К 2009 году снижение прибыли на 11,5%. Рентабельность составила 3,0%, по сравнению с 2009 годом рентабельность снизилась на 0,4%.

С учетом внереализационных доходов и расходов, прочих операционных доходов и расходов прибыль до налогообложения составила 984 тыс.руб.

4.1.3.20 мая 2009 года был заключен кредитный договор с ОАО КБ «Севергазбанк» на сумму 600 тыс.руб. (ставка 18% годовых) на пополнение оборотных средств, предметом залога являются основные средства по страховой оценочной стоимости. Кредит, взятый на пополнение оборотных средств в 2009 году, в размере 600 тыс.руб. погашен в мае 2010 года.

4.1.4. В 2010 году оборудование не приобреталось. Было произведено дооборудование комплекта торгового оборудования в Аптеке 142 на сумму 17 тыс.руб. за счет амортизации

4.1.5. По состоянию на 31.12.2010г. имеется неоконченное судебное разбирательство, в котором ОАО «Фирма Квант-ВФ» выступает истцом в отношении взыскания дебиторской задолженности с арендаторов НОУ «Череповецкий колледж сферы услуг» и ООО «Дебет-Кредит»

4.1.6. По итогам 2010г. образовалась чистая прибыль в размере 870 тыс. руб, которая в дальнейшем подлежит распределению согласно уставу.

Нераспределенная прибыль в бухгалтерском балансе по состоянию на 31.12.10г. указана в сумме 1859 тыс. руб. В том числе: чистая прибыль 2010г. -870 тыс.руб., фонд развития предприятия - 863тыс. руб., специальный фонд - 126 тыс. руб..

Генеральный директор А.И. Симоненко

Главный бухгалтер Е.В. Жмаева