ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ
ЗАПИСКА
К балансу за 2009 год
- Сведения о предприятии:
Полное наименование предприятия: Открытое акционерное общество «Фирма «Квант-ВФ»
Юридический
адрес:
Фактический
(почтовый) адрес:
Предприятие создано в соответствии с решением учредителя Муниципального унитарного предприятия «Вологдафарм» и являлось его дочерним предприятием с 01.04.96.
Распоряжением № 5 от 09.01.97. председателя
Комитета по управлению муниципальным имуществом Администрации г. Вологды учредителем предприятия считается Комитет по
управлению муниципальным имуществом, и название предприятия меняется на
Муниципальное унитарное предприятие «Фирма Квант-ВФ».
- Распоряжением Комитета по управлению муниципальным имуществом № 223 от 25.09.01. произведена реорганизация предприятия путем присоединения к нему МУП «Аптека № 142 «Катенька» размер уставного фонда – 169528,34 руб.
- Распоряжением Комитета по управлению муниципальным имуществом № 18 от 29.01.04. произведена реорганизация предприятия путем присоединения к нему МУП «Аптека № 132» размер уставного фонда – 2912676,78 руб.
- Распоряжением Комитета по управлению муниципальным имуществом № 87 от 14.03.05. произведена реорганизация предприятия путем присоединения к нему МУП «Аура-СА» размер уставного фонда – 3029039,78 руб.
- Постановлением Главы города Вологды № 1179 от 04.04.2006г. МУП «Фирма «Квант-ВФ» реорганизовано путем преобразования в открытое акционерное общество «Фирма Квант-ВФ».
Дата государственной регистрации: 02.05.2006. основной государственный регистрационный номер 1063525098570.
Уставный капитал предприятия 2218000,00 руб. Единственным учредителем открытого акционерного общества является муниципальное образование «Город Вологда в лице Администрации города Вологды.
Дочерних и зависимых обществ предприятие не имеет.
В состав предприятия входят следующие обособленные подразделения -торговые точки:
Магазин № 1 «Оптика» ул. Мира, 7
Магазин № 2 «Очки» ул. Кирова, 36
Аптека № 137 Технический пер., 48
Магазин № 3 «Оптика на Зосимовской» ул. Герцена ,40
Аптечный пункт Областная детская больница Пошехонское ш.23
Аптека № 142 ул. Ленинградская, 93
Аптека № 132 ул. Панкратова, 71
2. Предприятие является плательщиком ЕНВД и плательщиком по общему налогообложению.
2.1 Предприятие подлежит обязательному аудиту, так как попадает под критерии, установленные ст. 7 Федерального закона от 07.08.01. № 119-ФЗ «Об аудиторской деятельности».
- Основные элементы учетной политики предприятия.
Учетная политика для целей бухгалтерского учета.
2.1.1. Бухгалтерский учет в организации осуществляется бухгалтерией как самостоятельным структурным подразделением под руководством главного бухгалтера.
2.1.2. Срок полезного использования по основным средствам определяется на
основании Классификации основных средств, включенных в амортизационные
группы, утвержденной постановлением Правительства РФ от 01.01.2002. № 1.
2.1.3. Начисление амортизации по основным средствам ведется линейным способом.
2.1.4 Малоценные объекты стоимостью не более 20000 руб., а также книги, брошюры
и другие издания списываются на расходы по мере их отпуска в эксплуатацию
и учитываются на счете «материалы».
2.1.5. Ежегодная переоценка основных средств не производится.
2.1.6. При списании оценка материалов и товаров производится по себестоимости каждой единицы.
2.1.7. Бухгалтерский учет ведется с применением забалансового счета 003 «Товары в переработке» т.к. осуществляется прием заказов из материала заказчиков (форма № 1 стр.991) , счета 009 «Обеспечение обязательств и платежей выданные» так как при получении кредита основные средства и товар в оформляются в залог( форма №1 стр.960) и счета 001 «Арендованные основные средства» ( форма №1 стр.910). Стоимость по счету 003 определяется по согласованию между изготовителем и заказчиком. Стоимость по сч.009 определяется в договоре залога. Полученные и переданные основные средства числятся за забалансовом счете 001 учитываются по стоимости указанной в договорах, актах передачи и иных документах.
2.1.8. Предприятие не создает резервы по сомнительным долгам и предстоящих расходов и платежей.
2.1.9. По итогам работы за 2008г.огласно уставу предприятия должно создавать –
- резервный фонд. Отчисление в резервный фонд составляет 10% от уставного
капитала, который формируется путем обязательных ежегодных отчислений
в размере 10% от чистой прибыли до достижения указанного размера.
- иные фонды
По итогам работы за 2008г. на собрании акционеров , которое состоялось
13.05.2009г. чистая прибыль была распределена следующим образом:
резервный фонд -178,6 тыс.руб., единовременные выплаты работникам-
190,5 тыс. руб., фонд развития предприятия – 506,0 тыс.руб., дивиденды – 910,9
тыс. руб.
2.2. Учетная политика для целей налогообложения.
2.2.6. Предприятие определяет налоговую базу по НДС по мере отгрузки и предъявления покупателю расчетных документов. Ведется раздельный учет товаров с НДС и без. В 2009г. предприятием воспользовалось правом на освобождение от уплаты НДС в соответствии со ст.145 НК.РФ. Предприятие является налоговым агентом по уплате НДС в части платежей по арендной плате.
2.2.7. В целях признания доходов и расходов при расчете налога на прибыль предприятие использует метод начисления.
2.2.8. В целях определения материальных расходов при списании сырья, материалов применяется метод списания по себестоимости каждой единицы.
2.2.9. Срок полезного использования по основным средствам определяется на основании Классификации основных средств, включенных в амортизационные группы, утвержденной постановлением Правительства РФ от 01.01.202. № 1.
2.2.10. По амортизируемому имуществу амортизация начисляется линейным способом.
2.2.11. Покупные товары, стоимость которых уменьшает доходы от реализации этих товаров в оптовой деятельности, определяется по фактической стоимости, в розничной торговле рассчитываются торговые наложения.
2.2.12. Предприятие не создает резервы по сомнительным долгам и предстоящих расходов и платежей. Отчисление в резервный фонд составляет 0,1% от чистой прибыли (устава предприятия).
2.2.13. Предприятие формирует регистры налогового учета, по формам, утвержденным на предприятии с использованием компьютерной техники.
При расчете налога на прибыль расходы не прямого назначения распределяются пропорционального выручке отчетного периода по каждому виду деятельности.
Расходы по предоставлению кредита, проценты по банковскому кредиту, кассовое обслуживание распределены пропорционально выручке за отчетный, налоговый период.
Остальные внереализационные доходы и расходы прямо влияют на увеличение или уменьшение налогооблагаемой прибыли.
4.Финансово-хозяйственная деятельность фирмы
4.1. Характеристика деятельности предприятия за отчетный год.
4.1.1.Предприятие занимается розничной и оптовой торговлей лекарственными средствами, изделиями медицинского назначения и изделиями очковой оптики (линзами, оправами, аксессуарами), оказанием платных услуг населению (ремонт и изготовление очков по индивидуальным заказам, прием врача-офтальмолога, мелкий ремонт очков), изготовление населению и лечебно-профилактическим учреждениям экстемпоральных лекарственных форм.
4.1.2. Основные показатели.
|
№№ |
Наименование показателя |
2008 год |
2009 год |
Рост |
|
1 |
Общий
объем реализации |
47238 |
48025 |
1,02 |
|
|
в
том числе - |
|
|
|
|
|
Розничный
товарооборот |
40699 |
41545 |
1,02 |
|
|
Оптовый
товарооборот |
1084 |
888 |
0,82 |
|
|
Тарифы
за изготовление и ремонт очковой оптики, услуги врача офтальмолога и по
подбору очков |
2887 |
2971 |
1,03 |
|
|
Тарифы
за изготовление |
2568 |
2743 |
1,07 |
|
2 |
Себестоимость
проданных товаров,услуг |
30756 |
30968 |
1,01 |
|
|
В
том числе по видам деятельности |
|
|
|
|
|
Розничный
товарооборот |
23274 |
24665 |
1,06 |
|
|
Оптовый
товарооборот |
889 |
697 |
0,78 |
|
|
Услуги,
производство |
6593 |
5606 |
0,85 |
|
3 |
Коммерческие
расходы |
14803 |
15410 |
1,04 |
|
4 |
Издержки
обращения всего - |
21396 |
21018 |
0,98 |
|
|
в
том числе - |
|
|
|
|
|
Амортизация |
396 |
404 |
1,02 |
|
|
фонд
оплаты труда |
13425 |
13458 |
1,00 |
|
|
Отчисления
от фонда оплаты труда |
2177 |
2054 |
0,95 |
|
|
электроэнергия,
теплоэнергия, вода |
1012 |
1090 |
1,08 |
|
|
Материальные
расходы |
797 |
803 |
1,01 |
|
|
прочие |
3589 |
3209 |
0,89 |
|
4 |
Прибыль
от продаж |
1679 |
1645 |
0,98 |
|
|
Рентабельность,
% |
3,6 |
3,4 |
-0,2 |
|
5 |
Прочие
доходы |
1178 |
812 |
0,69 |
|
|
в
том числе |
|
|
|
|
|
Списание
кредиторской задолженности |
2 |
9 |
|
|
|
Прибыль
прошлых лет, выявленная в отчетном периоде |
|
25 |
|
|
|
Суммовая
разница |
|
7 |
|
|
|
Переплата
по налогам |
5 |
|
|
|
|
Возмещение расходов по решению суда |
2 |
|
|
|
|
Возмещение
по страховке |
|
14 |
|
|
|
Услуги
по сдаче в аренду |
1134 |
757 |
|
|
6 |
Прочие
расходы |
1117 |
1283 |
1,15 |
|
|
В
том числе |
|
|
|
|
|
проценты
банка за пользование кредитом |
130 |
98 |
|
|
|
бой,
брак, естественная убыль |
3 |
1 |
|
|
|
больничные
листы |
126 |
140 |
|
|
|
единый
налог на вмененный доход |
284 |
264 |
|
|
|
корректировка
по налогам |
|
-3 |
|
|
|
выплаты
по колдоговору |
61 |
270 |
|
|
|
списание
дебиторской задолженности |
7 |
7 |
|
|
|
услуги
банка (кассовое обслуживание) |
139 |
151 |
|
|
|
налог
на имущество, транспортный налог,
госпошлина, экологический сбор |
57 |
61 |
|
|
|
Расходы
на содержание помещений, сданных в аренду |
222 |
223 |
|
|
|
Пени,
штрафы по хоздоговорам |
|
41 |
|
|
|
Расходы
прошлых лет, выявленные в отчетном году |
4 |
|
|
|
|
Расходы
по выбытию основных средств |
58 |
|
|
|
|
Пени
в бюджет |
6 |
4 |
|
|
|
Прочие
расходы |
20 |
26 |
|
|
7 |
Прибыль
до налогообложения |
1746 |
1176 |
67,4 |
|
8 |
Отложенные
налоговые активы |
46 |
0 |
|
|
9 |
Отложенные
налоговые обязательства |
0 |
125 |
|
|
|
Чистая прибыль отчетного
года |
1786 |
1051 |
58,8 |
|
|
|
|
|
|
Общий
объем товарооборота за 2009 год составил
48025 тыс.руб., по сравнению с 2008 годом объем
товарооборота вырос на 1,7%, в том числе розничный товарооборот лекарственных
средств 15924 тыс.руб.(рост на 1,1%), изделий очковой оптики 25621 тыс.руб.(рост
на 2,7%), оптовый товарооборот медикаментов 888 тыс.руб.(снижение на 19%
произошло по независящим от предприятия причинам, так как закуп осуществляется
лечебно-профилактическими учреждениями в пределах выделяемых им бюджетных
средств на медикаменты), тарифы за изготовление и ремонт очковой оптики, услуги
врача, тарифы за изготовление экстемпоральной
рецептуры составили 5592 тыс.руб.(рост на 2,5%).
Наибольший удельный вес в общем объеме товарооборота сохраняет объем розничного товарооборота (86,5%).
За
2009 год издержки обращения составили 21018 тыс.руб.
или 43,8% к товарообороту. По сравнению с 2008 годом издержки снизились на 1,8%,
уровень затрат снизился на 1,5%. Наибольший удельный вес в издержках занимает фонд оплаты труда, удельный вес составил 64%, по сравнению с 2008 годом при
росте общего объема товарооборота на 1,7%, фонд оплаты труда вырос на 0,2%.
Прибыль от торговой деятельности за 2009 год составила 1645 тыс.руб. К 2008 году снижение прибыли на 2%. Рентабельность составила 3,43%, по сравнению с 2009 годом рентабельность снизилась на 0,12%.
С учетом внереализационных доходов и расходов, прочих операционных доходов и расходов прибыль до налогообложения составила 1176 тыс.руб.
4.1.3. Кредит, взятый на пополнение оборотных средств в 2008 году, в размере 600 тыс.руб. погашен в мае 2009 года. 20 мая 2009 года заключен кредитный договор с ОАО КБ «Севергазбанк» на сумму 600 тыс.руб. (ставка 18% годовых) на пополнение оборотных средств, предметом залога являются основные средства по страховой оценочной стоимости.
4.1.4. В 2009 году было приобретено следующее оборудование на сумму 847 тыс.руб.:
- за счет амортизации - два авторефрактометра «Huvitz» для магазинов №№ 2, 3 на сумму 313 тыс.руб., сервер на базе процессора Intel на сумму 39 тыс.руб.
- за счет средств фонда на развитие предприятие, образованного по итогам работы за 2008 год – станок автоматический Е950Р для обработки линз для магазина № 1 на сумму 495 тыс.руб.
4.1.5. Изменение вступительного баланса на начало отчетного года по сравнению с остатками на конец предшествующего отчетному по стр. 145, 470 Форма № 1 обусловлено изменением ставки налога на прибыль с 24% на 20%
4.1.6. По состоянию на 31.12.2009г. имеется неоконченное судебное разбирательство, в котором ОАО «Фирма Квант-ВФ» выступает истцом в отношении взыскания дебиторской задолженности с арендатора ООО «ИА Новый Мир Смоленск»
4.1.7. По итогам 2009г. образовалась чистая прибыль в размере 1051 тыс. руб, которая в дальнейшем подлежит распределению согласно уставу.
Нераспределенная прибыль в бухгалтерском балансе по состоянию на 31.12.09г. указана в сумме 1718 тыс. руб. В том числе: чистая прибыль 2009г. -1051 тыс.руб., условный доход - 35тыс. руб., специальный фонд - 126 тыс. руб..
Генеральный директор А.И. Симоненко
Главный бухгалтер Е.В. Жмаева
