к балансу за 2008г.
- Сведения о предприятии:
Полное наименование предприятия: Открытое акционерное общество «Фирма «Квант-ВФ»
Юридический
адрес:
Фактический
(почтовый) адрес:
Предприятие создано в соответствии с решением учредителя Муниципального унитарного предприятия «Вологдафарм» и являлось его дочерним предприятием с 01.04.96.
Распоряжением № 5 от 09.01.97. председателя
Комитета по управлению муниципальным имуществом Администрации г.
Вологды учредителем предприятия считается Комитет по управлению муниципальным
имуществом, и название предприятия меняется на Муниципальное унитарное
предприятие «Фирма Квант-ВФ».
- Распоряжением Комитета по управлению муниципальным имуществом № 223 от 25.09.01. произведена реорганизация предприятия путем присоединения к нему МУП «Аптека № 142 «Катенька» размер уставного фонда – 169528,34 руб.
- Распоряжением Комитета по управлению муниципальным имуществом № 18 от 29.01.04. произведена реорганизация предприятия путем присоединения к нему МУП «Аптека № 132» размер уставного фонда – 2912676,78 руб.
- Распоряжением Комитета по управлению муниципальным имуществом № 87 от 14.03.05. произведена реорганизация предприятия путем присоединения к нему МУП «Аура-СА» размер уставного фонда – 3029039,78 руб.
- Постановлением Главы города Вологды № 1179 от 04.04.2006г. МУП «Фирма «Квант-ВФ» реорганизовано путем преобразования в открытое акционерное общество «Фирма Квант-ВФ».
Дата государственной регистрации: 02.05.2006. основной государственный регистрационный номер 1063525098570.
Уставный капитал предприятия 2218000,00 руб. Единственным учредителем открытого акционерного общества является муниципальное образование «Город Вологда в лице Администрации города Вологды.
Дочерних и зависимых обществ предприятие не имеет.
В состав предприятия входят следующие обособленные подразделения -торговые точки:
Магазин № 1 «Оптика» ул. Мира, 7
Магазин № 2 «Очки» ул. Кирова, 36
Аптека № 137 Технический пер., 48
Магазин № 3 «Оптика на Зосимовской» ул. Герцена ,40
Аптечный пункт Областная детская больница Пошехонское ш.23
Отдел оптика ул. Благовещенская, 4 (закрыт с 01.04.2008г. в связи с прекращением
договора аренды)
Аптека № 142 ул. Ленинградская, 93
Аптека № 132 ул. Панкратова, 71
2. Предприятие является плательщиком ЕНВД и плательщиком по общему налогообложению.
2.1 Предприятие подлежит обязательному аудиту, так как попадает под критерии, установленные ст. 7 Федерального закона от 07.08.01. № 119-ФЗ «Об аудиторской деятельности».
- Основные элементы учетной политики предприятия.
Учетная политика для целей бухгалтерского учета.
3.1.1. Бухгалтерский учет в организации осуществляется бухгалтерией как самостоятельным структурным подразделением под руководством главного бухгалтера.
3.1.2. Срок полезного использования по основным средствам определяется на основании Классификации основных средств, включенных в амортизационные группы, утвержденной постановлением Правительства РФ от 01.01.2002. № 1.
3.1.3. Начисление амортизации по основным средствам ведется линейным способом.
3.1.4. Малоценные объекты стоимостью не более 20000 руб., а также книги, брошюры и другие издания списываются на расходы по мере их отпуска в эксплуатацию и учитываются на счете «материалы».
3.1.5. Ежегодная переоценка основных средств не производится.
3.1.6. При списании оценка материалов и товаров производится по себестоимости каждой единицы.
3.1.7. Бухгалтерский учет ведется с применением забалансового счета 003 «Товары в переработке» т.к. осуществляется прием заказов из материала заказчиков (форма № 1 стр.991) , счета 009 «Обеспечение обязательств и платежей выданные» так как при получении кредита основные средства и товар в оформляются в залог( форма №1 стр.960) и счета 001 «Арендованные основные средства» ( форма №1 стр.910). Стоимость по счету 003 определяется по согласованию между изготовителем и заказчиком. Стоимость по сч.009 определяется в договоре залога. Полученные и переданные основные средства числятся за забалансовом счете 001 учитываются по стоимости указанной в договорах, актах передачи и иных документах.
3.1.8. Предприятие не создает резервы по сомнительным долгам и предстоящих расходов и платежей.
3.1.9. По итогам работы за 2007г.огласно уставу предприятия должно создавать –
- резервный фонд. Отчисление в резервный фонд составляет 5% от уставного
капитала, который формируется путем обязательных ежегодных отчислений
в размере 5% от чистой прибыли до достижения указанного размера.
- фонд потребления. Отчисление в фонд потребления составляет 25% от
уставного капитала, который формируется путем обязательных ежегодных
отчислений в размере 50% от чистой прибыли до достижения указанного
размера.
- специальный фонд . Отчисление в специальный фонд составляет 26% от
уставного капитала, который формируется путем обязательных ежегодных
отчислений в размере 25% от чистой прибыли до достижения указанного
размера
По итогам работы за 2007г. на собрании акционеров , которое состоялось
09.06.2008г.чистая прибыль была распределена следующим
образом: резервный фонд -25000 руб., фонд потребления- 251500 руб.,
специальный фонд – 125750 руб., дивиденды – 100750 руб.
3.2. Учетная политика для целей налогообложения.
3.2.1. Предприятие определяет налоговую базу по НДС по мере отгрузки и предъявления покупателю расчетных документов. Ведется раздельный учет товаров с НДС и без. В 2008г. предприятием получено освобождение от уплаты НДС в соответствии со ст.145 НК.РФ. Предприятие является налоговым агентом по уплате НДС в части платежей по арендной плате.
3.2.2. В целях признания доходов и расходов при расчете налога на прибыль предприятие использует метод начисления.
3.2.3. В целях определения материальных расходов при списании сырья, материалов применяется метод списания по себестоимости каждой единицы.
3.2.4. Срок полезного использования по основным средствам определяется на основании Классификации основных средств, включенных в амортизационные группы, утвержденной постановлением Правительства РФ от 01.01.202. № 1.
3.2.5. По амортизируемому имуществу амортизация начисляется линейным способом.
3.2.6. Покупные товары, стоимость которых уменьшает доходы от реализации этих товаров в оптовой деятельности, определяется по фактической стоимости, в розничной торговле рассчитываются торговые наложения.
3.2.7. Предприятие не создает резервы по сомнительным долгам и предстоящих расходов и платежей. Отчисление в резервный фонд составляет 0,1% от чистой прибыли (устава предприятия).
3.2.8. Предприятие формирует регистры налогового учета, по формам, утвержденным на предприятии с использованием компьютерной техники.
При расчете налога на прибыль расходы не прямого назначения распределяются пропорционального выручке отчетного периода по каждому виду деятельности.
Расходы по предоставлению кредита, проценты по банковскому кредиту, кассовое обслуживание распределены пропорционально выручке за отчетный, налоговый период.
Остальные внереализационные доходы и расходы прямо влияют на увеличение или уменьшение налогооблагаемой прибыли.
4.Финансово-хозяйственная деятельность фирмы
4.1. Характеристика деятельности предприятия за отчетный год.
4.1.1.Предприятие занимается розничной и оптовой торговлей лекарственными средствами, изделиями медицинского назначения и изделиями очковой оптики (линзами, оправами, аксессуарами), оказанием платных услуг населению (ремонт и изготовление очков по индивидуальным заказам, прием врача-офтальмолога, мелкий ремонт очков), изготовление населению и лечебно-профилактическим учреждениям экстемпоральных лекарственных форм.
4.1.2. Основные показатели.
|
№№ |
Наименование показателя |
2008 год |
2007 год |
Рост |
|
1 |
Общий
объем реализации |
47238 |
37283 |
1,27 |
|
|
в
том числе - |
|
|
|
|
|
Розничный
товарооборот |
40699 |
31446 |
1,29 |
|
|
Оптовый
товарооборот |
1084 |
1543 |
0,7 |
|
|
Тарифы
за изготовление и ремонт очковой оптики, услуги врача офтальмолога и по
подбору очков |
2887 |
2555 |
1,13 |
|
|
Тарифы
за изготовление |
2568 |
1739 |
1,48 |
|
2 |
Себестоимость
проданных товаров,услуг |
30756 |
25495 |
1,21 |
|
|
В
том числе по видам деятельности |
|
|
|
|
|
Розничный
товарооборот |
23275 |
18729 |
1,24 |
|
|
Оптовый
товарооборот |
888 |
1359 |
0,65 |
|
|
Услуги,
производство |
6593 |
5407 |
1,22 |
|
3 |
Коммерческие
расходы |
14803 |
11288 |
1,31 |
|
4 |
Издержки
обращения всего - |
21396 |
16695 |
1,28 |
|
|
в
том числе - |
|
|
|
|
|
Амортизация |
396 |
325 |
1,22 |
|
|
фонд
оплаты труда |
13425 |
10717 |
1,25 |
|
|
Отчисления
от фонда оплаты труда |
2177 |
1828 |
1,19 |
|
|
электроэнергия,
теплоэнергия, вода |
1012 |
811 |
1,25 |
|
|
Материальные
расходы |
797 |
611 |
1,3 |
|
|
прочие |
3589 |
2403 |
1,49 |
|
4 |
Прибыль
от продаж |
1679 |
500 |
3,36 |
|
|
Рентабельность,
% |
3,6 |
1,3 |
2,71 |
|
5 |
Прочие
доходы |
1178 |
1231 |
0,96 |
|
|
в
том числе |
|
|
|
|
|
Списание
кредиторской задолженности |
2 |
10 |
|
|
|
Корректировка
по актам сверки, выявленная в отчетном периоде |
|
14 |
|
|
|
Переплата
по налогам |
5 |
2 |
|
|
|
Возмещение расходов по решению суда |
2 |
|
|
|
|
Возмещение
по страховке |
|
16 |
|
|
|
Реализация
основных средств |
35 |
|
|
|
|
Услуги
по сдаче в аренду |
1134 |
1189 |
|
|
6 |
Прочие
расходы |
1111 |
1275 |
0,87 |
|
|
В
том числе |
|
|
|
|
|
проценты
банка за пользование кредитом |
130 |
254 |
|
|
|
бой,
брак, естественная убыль |
3 |
48 |
|
|
|
больничные
листы сверх норм по ЕНВД |
126 |
87 |
|
|
|
единый
налог на вмененный доход |
284 |
280 |
|
|
|
корректировка
по налогам |
|
37 |
|
|
|
выплаты
по колдоговору |
61 |
28 |
|
|
|
списание
дебиторской задолженности |
7 |
11 |
|
|
|
услуги
банка |
139 |
117 |
|
|
|
налог
на имущество, транспорт, госпошлина,
экологический сбор |
57 |
85 |
|
|
|
Расходы
на содержание помещений, сданных в аренду |
222 |
276 |
|
|
|
Расходы
прошлых лет, выявленные в отчетном году |
4 |
|
|
|
|
Расходы
по выбытию основных средств |
58 |
7 |
|
|
|
Прочие
расходы |
20 |
45 |
|
|
7 |
Прибыль
до налогообложения |
1746 |
456 |
3,83 |
|
8 |
Штрафы,
пени в бюджет |
6 |
37 |
|
|
9 |
Отложенные
налоговые активы |
46 |
84 |
|
|
10 |
Чистая
прибыль отчетного года |
1786 |
503 |
3,55 |
|
|
|
|
|
|
Общий
объем товарооборота за 2008 год составил
47238 тыс.руб., по сравнению с 2007 годом объем
товарооборота вырос на 27%, в том числе розничный товарооборот лекарственных
средств 15751 тыс.руб.(рост на 19%), изделий очковой оптики 24948 тыс.руб.(рост
на 37%), оптовый товарооборот медикаментов 1084 тыс.руб.(снижение на 30%
произошло по независящим от предприятия причинам, так как закуп осуществляется
лечебно-профилактическими учреждениями в пределах выделяемых им бюджетных
средств на медикаменты), тарифы за изготовление и ремонт очковой оптики, услуги
врача, тарифы за изготовление экстемпоральной
рецептуры составили 5455 тыс.руб.(рост на 27%).
Наибольший удельный вес в общем объеме товарооборота сохраняет объем розничного товарооборота (86,2%).
За
2008 год издержки обращения составили 21396 тыс.руб.
или 45,3% к товарообороту. По сравнению с 2007 годом издержки выросли на 28%,
уровень затрат увеличился на 0,5% и составил 45,3%. Наибольший удельный вес в
издержках занимает фонд оплаты труда,
удельный вес составил 62,8%, по
сравнению с 2007 годом удельный вес снизился на 1,4%.
В 2008 году проведены работы по
текущему ремонту на сумму 488 тыс.руб.(удельный вес в
затратах 2,3%), а именно: ремонт кабинета приема врача-офтальмолога с
контактной коррекцией, мастерской, замена
окон на 1-м и 2-м этажах в
магазине № 1, ремонт кабинета приема оптометриста в магазине № 3, косметический ремонт подсобных помещений в
магазине № 2, ремонт внутренних помещений, ремонт крыльца, установка входных
дверей в аптеке № 132.
Прибыль от торговой деятельности за 2008 год составила 1679 тыс.руб. К 2007 году рост прибыли составил 3,4 раза. Рентабельность по сравнению с 2007 годом выросла в 2,7 раза и составила 3,6%.
С учетом внереализационных доходов и расходов, прочих операционных доходов и расходов прибыль до налогообложения составила 1746 тыс.руб.
4.1.3. Кредит, взятый на пополнение оборотных средств в 2007 году, в размере 1500 тыс.руб. погашен в мае 2008 года. 19 мая 2008 года заключен кредитный договор с ОАО КБ «Севергазбанк» на сумму 600 тыс.руб. (ставка 14% годовых) на пополнение оборотных средств, предметом залога являются основные средства по страховой оценочной стоимости.
4.1.4. По итогам 2008г. образовалась чистая прибыль в размере 1740 тыс. руб, которая в дальнейшем подлежит распределению согласно уставу.
Кроме того, по итогам 2008г. образовался условный доход в размере 46 тыс. руб. за счет отложенных налоговых активов с суммы налогового убытка при расчете налога на прибыль в соответствии с ПБУ 18/02, которая в дальнейшем будет покрываться за счет налоговой прибыли. Данная прибыль не является прибылью от деятельности предприятия и не подлежит распределению.
Нераспределенная прибыль в бухгалтерском балансе по состоянию на 31.12.08г. указана в сумме 2072 тыс. руб. В том числе: чистая прибыль 1740 тыс.руб., условный доход 114тыс. руб., фонд потребления 92 тыс. руб., специальный фонд 126 тыс. руб..
Генеральный директор А.И. Симоненко
Главный бухгалтер Е.В. Жмаева
