| На главную |
Полное наименование предприятия: Открытое акционерное общество <Фирма <Квант-ВФ>
Юридический
адрес:
Фактический
(почтовый) адрес:
Предприятие создано в соответствии с решением учредителя Муниципального унитарного предприятия <Вологдафарм> и являлось его дочерним предприятием с 01.04.96.
Распоряжением № 5 от 09.01.97. председателя
Комитета по управлению муниципальным имуществом Администрации г.
Вологды учредителем предприятия считается Комитет по управлению муниципальным
имуществом, и название предприятия меняется на Муниципальное унитарное
предприятие <Фирма Квант-ВФ>.
- Распоряжением Комитета по управлению муниципальным имуществом № 223 от 25.09.01. произведена реорганизация предприятия путем присоединения к нему МУП <Аптека № 142 <Катенька> размер уставного фонда - 169528,34 руб.
- Распоряжением Комитета по управлению муниципальным имуществом № 18 от 29.01.04. произведена реорганизация предприятия путем присоединения к нему МУП <Аптека № 132> размер уставного фонда - 2912676,78 руб.
- Распоряжением Комитета по управлению муниципальным имуществом № 87 от 14.03.05. произведена реорганизация предприятия путем присоединения к нему МУП <Аура-СА> размер уставного фонда - 3029039,78 руб.
- Постановлением Главы города Вологды № 1179 от 04.04.2006г. МУП <Фирма <Квант-ВФ> реорганизовано путем преобразования в открытое акционерное общество <Фирма Квант-ВФ>.
Дата государственной регистрации: 02.05.2006. основной государственный регистрационный номер 1063525098570.
Уставный капитал предприятия 2218000,00 руб. Единственным учредителем открытого акционерного общества является муниципальное образование <Город Вологда в лице Администрации города Вологды.
Дочерних и зависимых обществ предприятие не имеет.
- В состав предприятия входят следующие обособленные подразделения -торговые точки:
Магазин № 1 <Оптика> ул. Мира, 7
Магазин № 2 <Очки> ул. Кирова, 36
Аптека № 29 ул. Некрасова, 70-а
Аптека № 137 Технический пер., 48
Магазин № 3 <Оптика на Зосимовской> ул. Герцена ,40
Аптечный пункт Областная детская больница Пошехонское ш.23
Отдел оптика ул. Благовещенская, 4
Аптека № 142 ул. Ленинградская, 93
Аптека № 132 ул. Панкратова, 71
Предприятие является плательщиком ЕНВД и плательщиком по общему налогообложению.
2.1 Предприятие подлежит обязательному аудиту, так как попадает под критерии, установленные ст. 7 Федерального закона от 07.08.01. № 119-ФЗ <Об аудиторской деятельности>.
Учетная политика для целей бухгалтерского учета.
3.1.1. Бухгалтерский учет в организации осуществляется бухгалтерией как самостоятельным структурным подразделением под руководством главного бухгалтера.
3.1.2. Срок полезного использования по основным средствам определяется на основании Классификации основных средств, включенных в амортизационные группы, утвержденной постановлением Правительства РФ от 01.01.2002. № 1.
3.1.3. Начисление амортизации по основным средствам ведется линейным способом.
3.1.4. Малоценные объекты стоимостью не более 10000 руб., а также книги, брошюры и другие издания списываются на расходы по мере их отпуска в эксплуатацию и учитываются на счете <материалы>.
3.1.5. Ежегодная переоценка основных средств не производится.
3.1.6. При списании оценка материалов и товаров производится по себестоимости каждой единицы.
3.1.7. Бухгалтерский учет ведется с применением забалансового счета 003 <Товары в переработке> т.к. осуществляется прием заказов из материала заказчиков (форма № 1 стр.991) , счета 009 <Обеспечение обязательств и платежей выданные> так как при получении кредита основные средства и товар в оформляются в залог( форма №1 стр.960) и счета 001 <Арендованные основные средства> ( форма №1 стр.910).
3.1.8. Предприятие не создает резервы по сомнительным долгам и предстоящих расходов и платежей.
3.1.9. Согласно уставу предприятия должно создавать -
- резервный фонд. Отчисление в резервный фонд составляет 5% от уставного
капитала, который формируется путем обязательных ежегодных отчислений
в размере 5% от чистой прибыли до достижения указанного размера. .
- фонд потребления. Отчисление в фонд потребления составляет 25% от
уставного капитала, который формируется путем обязательных ежегодных
отчислений в размере 50% от чистой прибыли до достижения указанного
размера..
-специальный фонд . Отчисление в специальный фонд составляет 26% от
уставного капитала, который формируется путем обязательных ежегодных
отчислений в размере 25% от чистой прибыли до достижения указанного
размера.
3.2. Учетная политика для целей налогообложения.
3.2.1. Предприятие определяет налоговую базу по НДС по мере отгрузки и предъявления покупателю расчетных документов. Ведется раздельный учет товаров с НДС и без.
3.2.2. В целях признания доходов и расходов при расчете налога на прибыль предприятие использует метод начисления.
3.2.3. В целях определения материальных расходов при списании сырья, материалов применяется метод списания по себестоимости каждой единицы.
3.2.4. Срок полезного использования по основным средствам определяется на основании Классификации основных средств, включенных в амортизационные группы, утвержденной постановлением Правительства РФ от 01.01.202. № 1.
3.2.5. По амортизируемому имуществу амортизация начисляется линейным способом.
3.2.6. Покупные товары, стоимость которых уменьшает доходы от реализации этих товаров в оптовой деятельности, определяется по фактической стоимости, в розничной торговле рассчитываются торговые наложения.
3.2.7. Предприятие не создает резервы по сомнительным долгам и предстоящих расходов и платежей. Отчисление в резервный фонд составляет 0,1% от чистой прибыли (устава предприятия).
3.2.8. Предприятие формирует регистры налогового учета, по формам, утвержденным на предприятии с использованием компьютерной техники.
При расчете налога на прибыль расходы не прямого назначения распределяются пропорционального выручке отчетного периода по каждому виду деятельности.
Расходы по предоставлению кредита, проценты по банковскому кредиту, кассовое обслуживание распределены пропорционально выручке за отчетный, налоговый период.
Остальные внереализационные доходы и расходы прямо влияют на увеличение или уменьшение налогооблагаемой прибыли.
4.Финансово-хозяйственная деятельность фирмы
4.1. Характеристика деятельности предприятия за отчетный год.
4.1.1.Предприятие занимается розничной и оптовой торговлей лекарственными средствами, изделиями медицинского назначения и изделиями очковой оптики (линзами, оправами, аксессуарами), оказанием платных услуг населению (ремонт и изготовление очков по индивидуальным заказам, прием врача-офтальмолога, мелкий ремонт очков), изготовление населению и лечебно-профилактическим учреждениям экстемпоральных лекарственных форм.
4.1.2. Основные показатели.
|
№№ |
Наименование показателя |
2007 год |
8 мес. 2006 год |
|
|
1 |
Общий
объем реализации |
37283 |
21313 |
|
|
|
в
том числе - |
|
|
|
|
|
Розничный
товарооборот |
31446 |
17135 |
|
|
|
Оптовый
товарооборот |
1543 |
1287 |
|
|
|
Тарифы
за изготовление и ремонт очковой оптики, услуги врача офтальмолога и по
подбору очков |
2258 |
1679 |
|
|
|
Тарифы
за изготовление |
2036 |
1212 |
|
|
2 |
Себестоимость
проданных товаров,услуг |
25495 |
14590 |
|
|
|
В
том числе |
|
|
|
|
|
Себестоимость
работ,услуг |
24136 |
13468 |
|
|
|
Себестоимость
товара в оптовой сети |
1359 |
1122 |
|
|
3 |
Коммерческие
расходы |
11288 |
6320 |
|
|
|
в
том числе - |
|
|
|
|
|
Амортизация |
325 |
208 |
|
|
|
фонд
оплаты труда |
10717 |
5971 |
|
|
|
Отчисления
от фонда оплаты труда |
1827 |
1068 |
|
|
|
электроэнергия,
теплоэнергия, вода |
811 |
482 |
|
|
|
Материальные
расходы |
611 |
441 |
|
|
|
прочие |
3003 |
1850 |
|
|
4 |
Прибыль
от продаж |
500 |
403 |
|
|
|
Рентабельность,
% |
1,3 |
1,9 |
|
|
5 |
Прочие
доходы |
1231 |
429 |
|
|
|
в
том числе |
|
|
|
|
|
Списание
кредиторской задолженности |
10 |
11 |
|
|
|
Корректировка
по актам сверки, выявленная в отчетном периоде |
14 |
103 |
|
|
|
Переплата
по налогам |
2 |
|
|
|
|
Возмещение
по страховке |
16 |
|
|
|
|
Услуги
по сдаче в аренду |
1189 |
315 |
|
|
6 |
Прочие
расходы |
1275 |
821 |
|
|
|
В
том числе |
|
|
|
|
|
проценты
банка за пользование кредитом |
254 |
196 |
|
|
|
бой,
брак, естественная убыль |
48 |
40 |
|
|
|
больничные
листы сверх норм по ЕНВД |
87 |
61 |
|
|
|
единый
налог на вмененный доход |
280 |
192 |
|
|
|
Корректировка
НДС |
37 |
|
|
|
|
выплаты
по колдоговору |
28 |
37 |
|
|
|
Списание
дебиторской задолженности |
11 |
30 |
|
|
|
Услуги
банка |
117 |
52 |
|
|
|
налог
на имущество, транспорт, госпошлина,
экологический сбор |
85 |
76 |
|
|
|
Расходы
на содержание помещений, сданных в аренду |
276 |
28 |
|
|
|
Расходы
прошлых лет, выявленные в отчетном году |
|
55 |
|
|
|
Расходы
по выбытию основных средств |
7 |
13 |
|
|
|
Прочие
расходы |
45 |
41 |
|
|
7 |
Прибыль
до налогообложения |
456 |
11 |
|
|
8 |
Штрафы,
пени в бюджет |
37 |
11 |
|
|
9 |
Отложенные
налоговые активы |
84 |
69 |
|
|
10 |
Чистая
прибыль отчетного года |
503 |
69 |
|
|
|
|
|
|
|
Провести сравнительный анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятия к прошлому году нет возможности, так как предприятие организовалось 02.05.2006г.
- Общий объем товарооборота за 2007 год составил 37283 тыс.руб., в том числе розничный товарооборот лекарственных средств 13188 тыс.руб., изделий очковой оптики 18258 тыс.руб., оптовый товарооборот медикаментов 1542 тыс.руб., тарифы за изготовление и ремонт очковой оптики, услуги врача, тарифы за изготовление экстемпоральной рецептуры составили 4294 тыс.руб. Наибольший удельный вес в общем объеме товарооборота занимает розничный товарооборот (91,2%).
За 2007 год издержки обращения составили 16695 тыс.руб., наибольший удельный вес занимает заработная плата работникам (64,19%), отчисления от заработной платы (10,94%). По сравнению с 2006 годом уровень издержек обращения снизился на 0,54% и составил 44,78%.
В 2007 году расходы на текущий ремонт составили 499 тыс.руб. (удельный вес в затратах 2,99%). Проведены следующие работы: ремонт кабинетов приема врачами специалистами в аптеке № 142, кабинета приема врача-офтальмолога с контактной коррекцией в магазине № 1, косметический ремонт торгового зала и замена окон, ремонт крыльца в аптеке № 137, ремонт крыш в магазине № 2 и аптеке № 132.
Прибыль от торговой деятельности за 2007 год составила 500 тыс.руб. Рентабельность составила 1,3%.
С учетом внереализационных доходов и расходов, прочих операционных доходов и расходов чистая прибыль составила 419 тыс.руб.
По итогам 2007г. образовалась чистая прибыль в размере 418872,11 руб, которая в дальнейшем подлежит распределению согласно уставу.
Кроме того, по итогам 2006г. и 2007г. образовался условный доход в размере 153340,41 руб. за счет отложенных налоговых активов с суммы налогового убытка при расчете налога на прибыль в соответствии с ПБУ 18/02, которая в дальнейшем будет покрываться за счет налоговой прибыли. Данная прибыль не является прибылью от деятельности предприятия и не подлежит распределению.
Прибыль в бухгалтерском балансе по состоянию на 31.12.07г. указана как нераспределенная.
Директор А.И. Симоненко
Главный бухгалтер Е.В. Жмаева